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第一章 国际税收导论 1

本章导读 1

开篇案例 1

第一节 国际税收的形成和发展 2

第二节 国际税收的概念 9

第三节 国际税收的研究对象和范围 14

复习思考题 18

第二章 税收管辖权 20

本章导读 20

开篇案例 20

第一节 税收管辖权的概念、确立原则及类型 21

第二节 地域税收管辖权 24

第三节 居民税收管辖权 34

第四节 各国税收管辖权的选择与实施 46

复习思考题 50

判断题 50

实务操作题 50

第三章 国际重复征税及其减除 53

本章导读 53

开篇案例 53

第一节 国际重复征税的产生及其影响 54

第二节 减除国际重复征税的方式及方法 59

第三节 抵免法 67

第四节 税收饶让 86

复习思考题 90

判断题 91

实务操作题 91

第四章 国际避税 93

本章导读 93

开篇案例 93

第一节 国际避税概述 94

第二节 国际避税的主要方式 100

第三节 转让定价与国际避税 116

第四节 滥用税收协定 125

第五节 国际避税地 130

复习思考题 137

判断题 137

实务操作题 137

第五章 国际反避税的方法与措施 139

本章导读 139

开篇案例 139

第一节 国际反避税的一般方法 140

第二节 转让定价的审核与调整 149

第三节 防止滥用税收协定 163

第四节 限制资本弱化 168

第五节 其他反避税措施 173

复习思考题 182

判断题 182

实务操作题 183

第六章 国际税收协定 185

本章导读 185

开篇案例 185

第一节 国际税收协定概述 187

第二节 国际税收协定的基本内容 194

第三节《经合组织范本》与《联合国范本》的比较 201

第四节 中国对外税收协定 207

复习思考题 225

判断题 225

实务操作题 225

第七章 商品税国际协调 227

本章导读 227

开篇案例 227

第一节 商品税国际协调概述 228

第二节 商品税国际性协调的措施 232

第三节 商品税的区域性协调 240

复习思考题 244

判断题 244

实务操作题 245

第八章 国际税收筹划 246

本章导读 246

开篇案例 246

第一节 国际税收筹划概述 247

第二节 跨国交易的税收筹划 251

第三节 外籍人士的国际税收筹划 255

复习思考题 262

判断题 263

实务操作题 263

主要参考书目 265

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