内部审计流程操作规范PDF电子书下载

《内部审计流程操作规范》对公司的内部审计流程、循环控制测试、实质性工作标准和审计工作底稿进行了详细的阐述，体现了全面性、实用性、便捷性的特点。对全面践行精益化管理要求，提升内部审计队伍执业水平，打造内涵式质量效益型企业具有极大的促进作用。

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货币资金业务 1

货币资金内部审计流程 1

应收票据内部审计流程 3

货币资金业务循环控制测试工作标准 5

货币资金业务实质性审计工作标准 6

采购与付款业务 9

预付款项内部审计流程 9

存货业务内部审计流程 11

应付账款内部审计流程 13

采购与付款业务循环控制测试工作标准 15

采购与付款业务实质性审计工作标准 17

销售与收款业务 33

应收账款内部审计流程 33

预收账款内部审计流程 35

营业收入内部审计流程 37

应交税费内部审计流程 39

销售与收款业务循环控制测试工作标准 41

销售与收款业务实质性审计工作标准 42

对外投资业务 49

对外投资业务循环控制测试工作标准 49

对外投资业务及所有者权益实质性审计工作标准 50

固定资产业务 61

固定资产内部审计流程 61

固定资产业务循环控制测试工作标准 63

固定资产业务实质性审计工作标准 64

其他业务 68

其他业务实质性审计工作标准（其他资产类） 68

其他业务实质性审计工作标准（其他负债类） 76

工作底稿 83

货币资金业务内部审计工作底稿 83

采购与付款业务内部审计工作底稿 98

销售与收款业务内部审计工作底稿 174

对外投资业务及所有者权益内部审计工作底稿 218

固定资产业务内部审计工作底稿 286

其他业务内部审计工作底稿 304

审计报告模板 402

财务收支审计报告 402

经济责任审计报告 404

建设项目审计报告 405

专项审计报告 407

物资采购审计报告 408

内部控制审计报告 410

合同审计报告 411

经营绩效审计报告 412

信息系统审计报告 414

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