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目录 1

1 概述 1

1.1 简介 1

1.2 特点与范围 2

1.3 循环与流转 5

1.4 管理要求 8

1.5 帐户与报表列示 9

2 票据与结算方式 12

2.1 票据 12

2.2 现金结算 33

2.3 银行结算 34

2.4 结算纪律 53

3 现金 54

3.1 简介 54

3.2 帐户设置与记帐凭证 57

3.3 内部控制 63

3.4 收入与支出 66

3.5 现金的结存 70

3.6 备用金 73

4.1 简介 75

4 银行存款 75

4.2 帐户设置与记帐依据 78

4.3 内部控制 82

4.4 收入与支出 84

4.5 结存与核对 92

5 其他货币资金 98

5.1 简介 98

5.2 外埠存款 99

5.3 银行汇票存款 102

5.4 银行本票存款 104

5.5 在途资金 106

6 外币基础知识 108

6.1 外币与记帐本位币 108

6.2 汇率及其标价 116

6.3 汇率的分类 122

7 外币业务会计 128

7.1 记帐方法和汇兑损益 128

7.2 外币资金的收支业务 137

后记 141

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