一、国家财政 1
（一）财政综合规定 1
财政违法行为处罚处分条例 1
财政检查工作办法 4
财政监督检查案件移送办法 6
财政部门监督办法 7
政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法 9
罚没财物和追回赃款赃物管理办法 11
罚款决定与罚款收缴分离实施办法 13
罚款代收代缴管理办法 14
文书范本 16
1.财政监督检查案件移送通知书 16
2.财政监督检查移送案件询问函 16
（二）预算 17
中华人民共和国预算法 17
中央预算执行情况审计监督暂行办法 25
财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知 26
地方预决算公开操作规程 27
中央部门结转和结余资金管理办法 28
中央预算内投资补助和贴息项目管理办法 30
中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法 32
中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法 34
财政支出绩效评价管理暂行办法 35
（三）政府采购 38
中华人民共和国政府采购法 38
中华人民共和国政府采购法实施条例 43
政府采购货物和服务招标投标管理办法 49
政府采购非招标采购方式管理办法 56
政府采购信息公告管理办法 62
政府采购评审专家管理办法 64
政府采购质疑和投诉办法 66
政府采购代理机构管理暂行办法 70
中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法 71
政府和社会资本合作项目政府采购管理办法 73
二、财务会计 75
（一）企业财务 75
中华人民共和国发票管理办法 75
中华人民共和国发票管理办法实施细则 77
网络发票管理办法 79
现金管理暂行条例 80
现金管理暂行条例实施细则 81
单位公务卡管理办法（试行） 83
企业财务通则 85
事业单位财务规则 90
行政单位财务规则 94
（二）会计 98
中华人民共和国会计法 98
中华人民共和国注册会计师法 101
总会计师条例 104
企业财务会计报告条例 105
企业会计准则——基本准则 109
增值税会计处理规定 111
会计人员管理办法 114
注册会计师注册办法 115
会计师事务所执业许可和监督管理办法 120
会计档案管理办法 126
财政总预算会计制度 130
代理记账管理办法 160
（三）审计 163
中华人民共和国审计法 163
中华人民共和国审计法实施条例 166
审计机关审计听证的规定 170
审计机关审计复议的规定 172
中华人民共和国国家审计准则 174
审计署关于内部审计工作的规定 188
三、税法 191
（一）商品税 191
1.增值税 191
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 191
全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 191
中华人民共和国增值税暂行条例 192
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 194
国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知 197
财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 198
增值税日常稽查办法 219
增值税一般纳税人纳税申报办法 222
增值税纳税申报比对管理操作规程（试行） 223
增值税一般纳税人登记管理办法 224
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 226
国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告 228
财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知 229
国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 229
财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知 230
财政部、税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知 230
国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告 231
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 232
增值税专用发票使用规定 234
国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告 236
国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告 237
国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告 237
国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告 237
国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告 238
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法 238
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法 240
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法 241
财政部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知 242
财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知 243
研发机构采购国产设备增值税退税管理办法 244
最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释 245
文书范本 247
一般纳税人转为小规模纳税人登记表 247
2.消费税 248
中华人民共和国消费税暂行条例 248
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 250
出口货物劳务增值税和消费税管理办法 252
国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告 259
国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告 264
财政部、国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知 266
3.其他 266
中华人民共和国进出口关税条例 266
（二）所得税 271
1.企业所得税 271
中华人民共和国企业所得税法 271
中华人民共和国企业所得税法实施条例 274
关于企业所得税有关问题的公告 283
企业所得税汇算清缴管理办法 284
非居民企业所得税汇算清缴管理办法 286
企业所得税核定征收办法（试行） 287
国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知 288
非居民企业所得税核定征收管理办法 289
关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告 290
国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告 292
一般反避税管理办法（试行） 292
财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 294
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 296
企业所得税税前扣除凭证管理办法 300
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 301
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 302
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法 303
财政部、国家税务总局、中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知 305
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 305
房地产开发经营业务企业所得税处理办法 310
财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知 314
企业重组业务企业所得税管理办法 314
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告 317
企业政策性搬迁所得税管理办法 319
财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知 321
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 321
境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行） 322
2.个人所得税 324
中华人民共和国个人所得税法 324
中华人民共和国个人所得税法实施条例 327
个人所得税专项附加扣除暂行办法 330
国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知 332
财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 332
国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告 334
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行） 335
个人所得税扣缴申报管理办法（试行） 337
国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告 338
国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告 339
个人所得税管理办法 340
个人所得税自行纳税申报办法（试行） 345
国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 347
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 349
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 350
征收个人所得税若干问题的规定 351
境外所得个人所得税征收管理暂行办法 353
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 354
财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知 354
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 355
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 357
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知 358
股权转让所得个人所得税管理办法（试行） 358
财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 360
个体工商户个人所得税计税办法 361
（三）财产税和行为税 363
1.城镇土地使用税 363
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 363
财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 364
财政部、国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知 364
国家税务总局关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告 365
财政部、国家税务总局关于承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知 365
2.房产税 365
中华人民共和国房产税暂行条例 365
财政部、国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 365
国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知 367
国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知 368
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 369
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 369
3.车船税 369
中华人民共和国车船税法 369
中华人民共和国车船税法实施条例 371
船舶车船税委托代征管理办法 372
国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告 373
4.车辆购置税 374
中华人民共和国车辆购置税法 374
车辆购置税征收管理办法 375
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告 377
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的补充公告 379
5.土地增值税 380
中华人民共和国土地增值税暂行条例 380
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 381
财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知 383
土地增值税清算管理规程 383
国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知 386
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 387
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告 389
国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告 389
6.耕地占用税 390
中华人民共和国耕地占用税法 390
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知 392
耕地占用税管理规程（试行） 392
7.印花税 397
中华人民共和国印花税暂行条例 397
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 399
印花税管理规程（试行） 400
财政部、国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知 402
财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知 402
财政部、国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知 402
文书范本 403
印花税纳税申报（报告）表 403
8.契税 404
中华人民共和国契税暂行条例 404
中华人民共和国契税暂行条例细则 404
国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告 406
财政部、国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知 406
财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知 406
文书范本 407
契税纳税申报表 407
9.资源税 407
中华人民共和国资源税暂行条例 407
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 409
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法 428
资源税若干问题的规定 429
财政部、国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知 431
国家税务总局、国土资源部关于落实资源税改革优惠政策若干事项的公告 432
10.其他 433
中华人民共和国环境保护税法 433
中华人民共和国环境保护税法实施条例 440
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 442
征收教育费附加的暂行规定 442
四、税收征管 443
（一）征收管理 443
中华人民共和国税收征收管理法 443
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 449
国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知 456
国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告 457
委托代征管理办法 458
税收票证管理办法 460
税务登记管理办法 465
纳税担保试行办法 468
特别纳税调整实施办法（试行） 471
特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法 482
国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告 489
国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 491
国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告 493
财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知 494
（二）税务管理 494
纳税评估管理办法（试行） 494
纳税信用管理办法（试行） 496
税款缴库退库工作规程 498
纳税人涉税保密信息管理暂行办法 502
国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告 504
国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告 506
涉税专业服务监管办法（试行） 506
（三）税收违法行为及处理 508
欠税公告办法（试行） 508
欠缴税金核算管理暂行办法 509
税收违法案件发票协查管理办法（试行） 512
税务稽查工作规程 513
重大税务案件审理办法 520
重大税收违法失信案件信息公布办法 534
税务行政复议规则 535
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法 542
税收违法行为检举管理办法 544
纳税服务投诉管理办法 547
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知 549
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知 550
税收执法过错责任追究办法 552
税收执法督察规则 554
国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知 557
偷税案件行政处罚标准（试行） 560
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 560
文书范本 562
1.强制执行申请书 562
2.税务行政处罚决定书（简易） 563
3.税务行政复议决定书 564
（四）税收协定 564
国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告 564
（五）其他 567
抵税财物拍卖、变卖试行办法 567
个体工商户建账管理暂行办法 573
个体工商户税收定期定额征收管理办法 574
五、税收优惠 576
全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释 576
财政部、国家税务总局关于印发《压缩财税优惠办理时间改革实施方案》的通知 576
财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知 577
出口货物退（免）税管理办法（试行） 578
出口退（免）税企业分类管理办法 581
境外旅客购物离境退税管理办法（试行） 584
“大众创业万众创新”税收优惠政策指引 586
财政部、税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知 588
关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告 589
财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知 590
促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法 591
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行） 592
关于支持科技创新进口税收政策管理办法的通知 595
科技开发用品免征进口税收暂行规定 596
科学研究和教学用品免征进口税收规定 597
财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 598
国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 600
财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知 601
国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告 601
启运港退（免）税管理办法 601
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知 603
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知 604
适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法 605
关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告 608
企业所得税优惠政策事项办理办法 609
财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 610
国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知 613
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 613
财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知 614
财政部、税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知 614
财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 615
国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 615
国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知 616
财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 616
财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 617
国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告 617
财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、个人所得税优惠政策的通知 618
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告 618
高新技术企业认定管理办法 619
财政部、税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知 621
最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 623
