证券公司现场检查及内部控制测试与评价

为了控制金融机构经营风险，许多国家的金融法律赋予了金融监管机构对金融机构的检查权，但是在监管中如何用好检查权及时揭示和化解证券公司风险隐患，确保金融体系的健全稳定，目前，市场上的著作大多是从证券公司年报审计的角度论述证券公司审计，全面系统地论述证券监管机构如何开展证券公司现场检查工作，几乎仍是空白。鉴于此，本书立足于证券公司监管实践，从证券监管机构的角度，充分利用审计技术和方法，详细论述了证券公司现场检查和内部控制评价的内容、方法和程序等，对从事证券公司审计和证券监管机构现场检查的人员具有较好的借鉴作用。